Theo URC 522 của ICC, chứng từ nào sau đây là chứng từ thương mại:

Tiền kí quỹ xác nhận L/C (Letter of Credit - Thư tín dụng) là khoản tiền mà người nhập khẩu (NK) phải trả để đảm bảo việc thanh toán cho người xuất khẩu (XK) thông qua ngân hàng phát hành L/C. Ngân hàng phát hành L/C yêu cầu người NK kí quỹ một phần giá trị L/C để giảm thiểu rủi ro trong trường hợp người NK không có khả năng thanh toán. Do đó, người NK là người trả tiền kí quỹ xác nhận L/C.

Trong giao dịch L/C điều kiện CIF (Cost, Insurance and Freight - Tiền hàng, bảo hiểm và cước phí), người bán có trách nhiệm mua bảo hiểm cho hàng hóa. Theo quy tắc UCP 600 (Điều 28), nếu L/C không quy định cụ thể số tiền bảo hiểm, thì số tiền bảo hiểm phải ít nhất là 110% giá trị CIF của hàng hóa. Điều này nhằm đảm bảo rằng người mua được bồi thường đầy đủ trong trường hợp xảy ra tổn thất. Phương án 2 là đáp án đúng vì nó tuân thủ quy tắc này và cung cấp một mức bảo hiểm hợp lý (120% CIF) cao hơn mức tối thiểu.

Trong phương thức tín dụng thư (L/C), người trung gian không phải lập chứng từ hàng hóa trong trường hợp Back to back credit (Tín dụng thư giáp lưng).

• Irrvocable credit (Tín dụng thư không hủy ngang):

Là loại thư tín dụng mà ngân hàng phát hành không thể sửa đổi hoặc hủy bỏ nếu không có sự đồng ý của tất cả các bên liên quan (người thụ hưởng, ngân hàng xác nhận, v.v.).

• Transferable credit (Tín dụng thư chuyển nhượng):

Cho phép người thụ hưởng đầu tiên (người chuyển nhượng) chuyển một phần hoặc toàn bộ tín dụng thư cho một hoặc nhiều người thụ hưởng khác (người được chuyển nhượng). Chứng từ hàng hóa sẽ do người thụ hưởng thứ 2 lập.

• Back to back credit (Tín dụng thư giáp lưng):

Là hai thư tín dụng riêng biệt. Người trung gian (thường là nhà giao dịch) sử dụng một L/C đã nhận (L/C gốc) để làm cơ sở phát hành một L/C mới (L/C giáp lưng) cho nhà cung cấp của mình. Người trung gian không trực tiếp lập chứng từ hàng hóa mà sử dụng chứng từ từ nhà cung cấp, có thể chỉnh sửa một số chi tiết cho phù hợp với L/C gốc.

• Revoling credit (Tín dụng thư tuần hoàn):

Cho phép giá trị của tín dụng thư được khôi phục sau mỗi lần sử dụng, trong một khoảng thời gian nhất định hoặc cho đến khi tổng giá trị quy định được sử dụng hết. Chứng từ hàng hóa vẫn phải được xuất trình cho mỗi lần sử dụng.

Theo URC 522 của Phòng Thương mại Quốc tế (ICC):

Ngân hàng nhờ thu (Collecting Bank) không có nghĩa vụ phải thực hiện chỉ thị nhờ thu.

Tuy nhiên, nếu từ chối thực hiện, ngân hàng này phải thông báo ngay không chậm trễ cho ngân hàng đã gửi nhờ thu (Remitting Bank), nêu rõ việc từ chối.

Vì vậy, nhận định: "Ngân hàng nhờ thu có thể từ chối sự ủy thác nhờ thu của ngân hàng khác mà không cần thông báo lại" là không đúng.

→ Đáp án đúng: B. Không.