Ngày 07/12/x ông Vũ nộp sổ tiết kiệm mở ngày 05/11/x đề nghị tất toán. Nội dung sổ: số tiền 50.000.000đ, thời hạn 3 tháng cuối kỳ, lãi suất trên sổ 0,9%/tháng. Biết lãi suất tiền gửi rút trước hạn là 0,3%/tháng, NH dự chi vào cuối mỗi tháng. Ngân hàng hạch toán hoàn nhập dự chi:

Nợ TK 8090 / Có TK 3941: 4.950.000đ

Xuất TK 9410: 4.950.000đ

Nợ TK 7020 / Có TK 3941: 4.950.000đ

Nợ TK 1011 / Có TK 3941: 4.950.000đ

Nợ TK 4211: 530.000.000đ

Nợ TK 4211: 519.000.000đ

Nợ TK 4211: 500.000.000đ

Nợ TK 4211: 526.500.000đ

Có TK 1011: 51.200.000đ

Nợ TK 1011: 50.400.000đ

Nợ TK 1011: 51.200.000đ

Có TK 1011: 50.400.000đ

Nợ TK 1011 / Có TK 8010: 3.000.000đ

Nợ TK 4913 / Có TK 1011: 3.000.000đ

Nợ TK 1011/ Có TK 4913: 3.000.000đ

Nợ TK 8010 / Có TK 1011: 3.000.000đ

Thông báo cho ngân hàng biết về khách hàng của mình (người mua hàng)

Yêu cầu người mua mở L/C (thư tín dụng)

Gửi hồ sơ hàng hoá và bộ hồ sơ tài chính đến ngân hàng

Gửi hợp đồng mua bán hàng hoá tới ngân hàng

Từ chối cho vay, không cho lĩnh tiền mặt, không cho sử dụng séc, khởi tố trước pháp luật

Không cho phát hành séc chuyển khoản, yêu cầu phải phát hành séc bảo chi, đình chỉ, cắt đứt quan hệ thanh toán và tín dụng

Chuyển nợ quá hạn, thu nợ trước hạn, hạn chế, đình chỉ, cắt đứt quan hệ tín dụng, khởi kiện trước pháp luật

Đình chỉ cho vay, không cho áp dụng các thể thức thanh toán quan trọng như séc, UNC, UNT

Phải lập thêm 3 liên giấy báo Có liên hàng, 1 liên UNC ghi Nợ TK khách hàng, 1 liên UNC làm báo Nợ, 1 liên báo Có liên hàng kèm 2 liên UNC gửi ngân hàng B, 1 liên giấy báo Có liên hàng gửi trung tâm kiểm soát cùng với 1 tờ sổ tiểu khoản, 1 liên giấy báo Có liên hàng ghi Có TK liên hàng đi năm nay

Phải lập thêm 4 liên giấy báo Có liên hàng (GBCLH), 1 liên UNC ghi Nợ TK khách hàng, 1 liên UNC báo Nợ, 2 liên giấy báo liên hàng gửi ngân hàng B, 1 liên giấy báo liên hàng ghi Có liên hàng đi năm nay, 1 liên giấy báo liên hàng lưu

1 liên UNC ghi Nợ TK khách hàng; 1 liên ghi Có liên hàng đi để chuyển tiền đi; 1 liên báo Nợ; 1 liên báo Có

Phải lập thêm 4 liên giấy báo Có liên hàng, sử dụng như ở điểm c, nhưng gửi trung tâm kiểm soát đối chiếu 2 liên giấy báo Có liên hàng để sau khi đối chiếu trả lại 1 liên

Nợ TK 4541

Có TK1011 - Tiền mặt

Nợ TK 454 - chuyển tiền phải trả

Có TK 1011 - Tiền mặt

Nợ TK 1011 - Tiền mặt

Có TK 4272

Nợ TK 4271

Có TK 1011 - Tiền mặt

Thanh toán giữa các doanh nghiệp có sử dụng vi tính nối mạng với ngân hàng

Thanh toán giữa các ngân hàng khác hệ thống có nối mạng vi tính với nhau và nối mạng vi tính với ngân hàng Nhà nước

Thanh toán giữa các ngân hàng cùng hệ thống nhưng khác địa phương có nối mạng vi tính với nhau và với trung tâm thanh toán

Thanh toán giữa các ngân hàng cùng tỉnh, cùng thành phố có nối mạng vi tính với nhau và với ngân hàng Nhà nước

Đánh máy lại UNC, lưu vào máy, sau đó truyền đi trung tâm thanh toán toàn bộ nội dung UNC

Căn cứ các dữ liệu trên UNC nhập vào máy tính theo mẫu lệnh thanh toán, sau đó truyền đi trung tâm thanh toán

Nhập các dữ liệu theo nội dung UNC sau đó truyền đi tỉnh B

Truyền qua mạng vi tính cho tỉnh B toàn bộ nội dung UNC