Hồ sơ do ngân hàng cho vay lập gồm những tài liệu chủ yếu nào?

Hồ sơ do ngân hàng và khách hàng cùng lập bao gồm các văn bản pháp lý quan trọng để ghi nhận thỏa thuận vay vốn. Hợp đồng tín dụng (hoặc Sổ vay vốn) là văn bản chính thức thể hiện các điều khoản và điều kiện của khoản vay. Hợp đồng đảm bảo tiền vay (nếu có) là văn bản pháp lý bảo vệ quyền lợi của ngân hàng trong trường hợp khách hàng không trả được nợ. Các phương án khác không đầy đủ hoặc không chính xác về các loại hồ sơ cần thiết.

Ngân hàng sử dụng nhiều nguồn tài liệu để phân tích và đánh giá khách hàng vay. Các nguồn này bao gồm: (1) Tài liệu thuyết minh về vay vốn (kế hoạch, phương án sản xuất kinh doanh...): Cung cấp thông tin về mục đích vay vốn, khả năng trả nợ của khách hàng. (2) Các tài liệu kế toán để đánh giá tài chính: Báo cáo tài chính giúp ngân hàng đánh giá khả năng tài chính, hiệu quả hoạt động, và rủi ro của khách hàng. (3) Các tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng: Giúp ngân hàng đánh giá giá trị tài sản đảm bảo và khả năng thu hồi nợ trong trường hợp khách hàng không trả được nợ. (4) Phỏng vấn trực tiếp và hồ sơ lưu trữ: Giúp ngân hàng hiểu rõ hơn về khách hàng, lịch sử tín dụng và các thông tin liên quan khác. Phương án D bao gồm tất cả các yếu tố quan trọng này.

Phương án đúng cần nêu bật được bản chất của cho vay theo hạn mức tín dụng, đó là việc ngân hàng cấp cho khách hàng một hạn mức vay nhất định, trong phạm vi đó khách hàng có thể vay vốn khi có nhu cầu. Các phương án khác không mô tả đúng bản chất này.

Dịch vụ bao thanh toán (Factoring) là một dịch vụ tài chính trọn gói, cung cấp nhiều chức năng cho doanh nghiệp, bao gồm:

1. Quản lý nợ phải thu: Tổ chức bao thanh toán sẽ quản lý và thu hồi các khoản nợ phải thu của doanh nghiệp.
2. Cấp tín dụng: Tổ chức bao thanh toán ứng trước một phần giá trị hóa đơn (thường là 80% - 90%) cho doanh nghiệp. Phần còn lại sẽ được thanh toán sau khi tổ chức bao thanh toán thu được nợ.
3. Phòng ngừa rủi ro: Bao thanh toán giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tín dụng từ khách hàng.

Do đó, phương án C (A và B) là đáp án chính xác nhất, vì nó bao gồm cả hai chức năng chính của dịch vụ bao thanh toán là quản lý nợ và cấp tín dụng.

Phương án D không chính xác vì không bao gồm chức năng cấp tín dụng dưới hình thức ứng trước tiền.

Tài khoản vãng lai là tài khoản thanh toán mà khách hàng sử dụng để thực hiện các giao dịch thanh toán hàng ngày. Do đó, số dư trên tài khoản này có thể thay đổi tùy thuộc vào các giao dịch phát sinh. Tài khoản có thể có số dư dương (dư có) khi có tiền trong tài khoản, hoặc có số dư âm (dư nợ) nếu khách hàng sử dụng các dịch vụ thấu chi hoặc vay nợ. Vậy đáp án đúng là tài khoản vãng lai có thể có cả dư có và dư nợ.