Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ khi tính thuế TNDN:

Hóa đơn có thể được thể hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, bao gồm hóa đơn GTGT, hóa đơn bán hàng, hóa đơn đặc thù khác, các chứng từ thu có hình thức và nội dung được lập theo thông lệ quốc tế, hóa đơn tự in, hóa đơn điện tử và hóa đơn đặt in. Do đó, tất cả các câu trên đều đúng.

Doanh nghiệp B là bên giao đại lý, doanh thu chịu thuế TNDN là toàn bộ tiền bán hàng. Trong kỳ doanh nghiệp B tiêu thụ được 700 sản phẩm, giá bán chưa thuế GTGT là 500.000 đ/sp.
Doanh thu = 700 * 500.000 = 350.000.000 đồng = 350 triệu đồng.

Hóa đơn bán hàng được sử dụng cho các đơn vị khai và tính thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp cho tất cả các hoạt động: bán hàng hóa, dịch vụ cung ứng trong nội địa, vận tải quốc tế, và xuất vào khu phi thuế quan và các trường hợp được coi như xuất khẩu. Do đó, đáp án D là chính xác nhất vì nó bao gồm tất cả các trường hợp trên.

Câu hỏi này liên quan đến nghiệp vụ lập hóa đơn khi bán hàng hóa với số lượng mặt hàng vượt quá số dòng cho phép trên một hóa đơn. Theo quy định, trong trường hợp này, có hai phương án được chấp nhận:

1. Lập nhiều số hóa đơn: Chia nhỏ danh mục hàng hóa thành nhiều hóa đơn khác nhau.
2. Lập 01 số hóa đơn kèm theo bảng kê: Lập một hóa đơn duy nhất, đồng thời lập một bảng kê chi tiết tất cả các mặt hàng được bán, và đính kèm bảng kê này vào hóa đơn.

Phương án "Lập 01 số hóa đơn kèm theo phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ" không phù hợp vì phiếu xuất kho kiêm vận chuyển nội bộ dùng cho việc điều chuyển hàng hóa trong nội bộ doanh nghiệp, không thay thế cho bảng kê khi bán hàng.

Như vậy, phương án "Lập nhiều số hóa đơn hoặc lập 01 số hóa đơn kèm theo bảng kê" là đáp án đúng nhất vì nó bao gồm cả hai phương án được chấp nhận theo quy định.

Trong nghiệp vụ ủy thác xuất nhập khẩu, doanh nghiệp A (bên nhận ủy thác) thực hiện nhập khẩu lô hàng cho doanh nghiệp B (bên ủy thác). Hoa hồng ủy thác là khoản doanh thu của doanh nghiệp A và là chi phí của doanh nghiệp B.

Giá trị hoa hồng được tính như sau: 5.500 triệu đồng * 5% = 275 triệu đồng.

Do đó, doanh thu của doanh nghiệp A và chi phí của doanh nghiệp B đều là 275 triệu đồng.