Do khó khăn về nguồn vốn trung, dài hạn nên ngày 22/10/2009 chi nhánh cho Công ty B vay tạm thời ngắn hạn 100 tỷ đồng, chia làm 2 kỳ trả nợ để thực hiện dự án đầu tư. Trong quá trình vay, Công ty B trả lãi vay đầy đủ, đúng hạn. Riêng tiền gốc kỳ 1 chỉ trả được 20 tỷ đồng, nên phải chuyển quá hạn và phân loại vào nhóm 3. Đến tháng 9/2010, theo đề nghị của Công ty B và được Trụ sở chính cân đối bổ sung vốn trung hạn, đồng ý về nguyên tắc, chi nhánh đã hoàn thiện hồ sơ thủ tục, chuyển khoản vay từ ngắn hạn sang trung hạn (thu nợ ngắn hạn, hạch toán trung hạn và ký phụ lục HĐTD) nhưng vẫn tính thời hạn cho vay bắt đầu từ ngày 22/10/2009. Theo Bạn, xử lý như vậy đúng hay sai?

Theo quy định của pháp luật về đăng ký giao dịch bảo đảm, khi có sự thay đổi về giá trị tài sản bảo đảm so với giá trị đã đăng ký ban đầu (trong trường hợp tài sản hình thành trong tương lai, giá trị được ghi trên hợp đồng bảo đảm ban đầu thường là giá tạm tính), thì cần phải thực hiện thủ tục đăng ký thay đổi nội dung đã đăng ký. Cụ thể, chi nhánh cần yêu cầu doanh nghiệp lập đơn yêu cầu thay đổi nội dung đăng ký giao dịch bảo đảm để cập nhật giá trị tài sản theo giá trị đã quyết toán và hạch toán chính thức. Việc này đảm bảo thông tin về tài sản bảo đảm trên hệ thống đăng ký là chính xác và phù hợp với thực tế.

Chào bạn, trong trường hợp này, chi nhánh ngân hàng có thể nhận làm tài sản bảo đảm với giá trị 30 tỷ đồng theo đề nghị của doanh nghiệp A. Lý do là vì giá trị tài sản bảo đảm đã tăng lên do việc đầu tư san lấp và xây dựng cơ sở hạ tầng. Doanh nghiệp có đầy đủ giấy tờ, hóa đơn chứng minh chi phí đầu tư này, cho thấy giá trị thực tế của tài sản đã tăng lên so với thời điểm thế chấp ban đầu. Việc định giá lại tài sản và điều chỉnh giá trị bảo đảm là phù hợp với quy định pháp luật và thông lệ ngân hàng.

Theo Luật Đất đai và Luật Nhà ở, chi nhánh ngân hàng có quyền cho thuê lại văn phòng (tài sản thế chấp) sau khi thu giữ do doanh nghiệp A không trả được nợ. Việc cho thuê lại này phải đảm bảo tuân thủ thời hạn thuê đất còn lại. UBND tỉnh không có quyền yêu cầu chi nhánh trả lại đất để cho đơn vị khác thuê khi chi nhánh đang thực hiện quyền của bên nhận thế chấp một cách hợp pháp. Do đó, yêu cầu của UBND tỉnh là sai.

Theo quy định tại Thông tư số 09/2006/TT-NHNN ngày 23/10/2006, trong giao dịch bán khoản phải thu, công ty cho thuê tài chính có thể được quyền tiếp tục thu hồi tiền thuê từ bên thuê và sử dụng số tiền thu hồi được để trả cho bên mua khoản phải thu. Điều này thường được quy định rõ trong hợp đồng mua bán khoản phải thu. Việc công ty cho thuê tài chính tiếp tục thu hồi tiền thuê giúp đảm bảo dòng tiền trả cho bên mua khoản phải thu một cách liên tục và hiệu quả.

Theo quy định tại Thông tư số 09/2006/TT-NHNN ngày 23/10/2006, giá bán khoản phải thu được xác định bằng một tỷ lệ phần trăm so với số tiền bên thuê còn phải trả theo hợp đồng thuê, nhưng không thấp hơn nợ gốc cho thuê trừ đi số tiền bên cho thuê đã thu hồi từ bên thuê. Điều này có nghĩa là, giá bán phải đảm bảo không thấp hơn phần nợ gốc còn lại sau khi đã trừ đi các khoản đã thu hồi, đồng thời có thể cao hơn nếu áp dụng một tỷ lệ phần trăm nhất định trên tổng số tiền còn phải trả.