Để thanh toán bù trừ, ngân hàng thành viên phải lập các bảng kê nào?

Các tờ séc do đơn vị mua ở ngân hàng khác phát hành, các chứng từ gốc sau khi đã ghi Nợ tài khoản của khách hàng như ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, các bảng kê nộp séc

Các bảng kê thanh toán bù trừ

Séc, uỷ nhiệm chi

Tất cả các chứng từ gốc do khách hàng lập và bảng kê thanh toán bù trừ

TTBTĐT thực hiện đối với các doanh nghiệp đã nối mạng vi tính với ngân hàng, còn TTBT thực hiện đối với các doanh nghiệp chưa nối mạng

TTBTĐT thực hiện đối với các ngân hàng khác hệ thống cùng tỉnh, thành phố đã nối mạng vi tính, TTBT áp dụng đối với các ngân hàng chưa nối mạng

TTBTĐT khi thanh toán được truyền qua mạng vi tính, còn TTBT thì phải gặp nhau đối chiếu và trao đổi chứng từ

TTBTĐT không có các cuộc “họp chợ” TTBT, còn TTBT thường xuyên phải có cuộc “họp chợ” TTBT để thanh toán

Hạch toán theo số liệu của ngân hàng A chuyển đến ngân hàng B

Kiểm soát, đối chiếu, gửi sổ đối chiếu tới ngân hàng B

Kiểm soát, đối chiếu và gửi số đối chiếu tới ngân hàng A và ngân hàng B

Hạch toán theo giấy báo liên hàng do ngân hàng A gửi tới

Viết công văn hỏi lại trung tâm

Lập bảng kê liên hàng sai lầm theo số liệu của trung tâm và kèm công văn gửi đi

Lập bảng kê chứng từ hạch toán vào tài khoản liên hàng sai lầm và gửi thư tra soát tới trung tâm

Lập bảng kê liên hàng sai lầm làm chứng từ hạch toán vào tài khoản liên hàng sai lầm. Gửi bản kê cho Trung tâm kiểm soát

Nợ TK 511.8: 4.000Có TK 111: 4.000

Nợ TK 661: 4.000Có TK 111: 4.000

Nợ TK 461: 4.000Có TK 111: 4.000

Nợ TK 331.8: 4.000Có TK 111: 4.000

Biên bản xử lý

Phiếu thu

(a) và (b)

Biên bản giao nhận TSCĐ

Nợ TK 627, 641, 642 /Có TK 153

Nợ TK 152, 242; Nợ TK 133 / Có TK 153

Nợ TK 153 / Có TK 142, 242

Nợ TK 142, 242 / Có TK 153

Nợ TK 627, 641, 642 / Có TK 153

Nợ TK 627, 641, 642 / Có TK 153; Có TK 111, 152

Nợ TK 627, 641, 642; Nợ TK 152, 111 / Có TK 153

Nợ TK 627, 641, 642/ Có TK 142, 242

Nợ TK 627, 641, 642/ Có TK 153

Nợ TK 627, 641, 642/ Có TK 142, 242

Nợ TK 627,641, 642; Nợ TK 111, 152 / Có TK 142, 242

Nợ TK 627, 641, 642; Nợ TK 111, 152 / Có TK 153

Nợ TK 214: 34.000Nợ TK 466: 3.000

Có TK 211: 37.000

Nợ TK 511.8: 3.000Nợ TK 214: 34.000

Có TK 211: 37.000

Nợ TK 214: 34.000Nợ TK 811: 3.000

Có TK 211: 37.000

Nợ TK 214: 34.000Nợ TK 661: 3.000

Có TK 211: 37.000