Công ty X có kế hoạch tiêu thụ 1 loại sản phẩm trong năm là 5000 đơn vị. Chi phí cho mỗi lần đặt hàng là 100 triệu đồng, giá mua mỗi sản phẩm l à 10 triệu đồng, chi phí tồn trữ hàng hóa chiếm 10% giá mua. Giả sử mỗi năm công ty hoạt động 250 ngày, thời gian giao hàng là 4 ngày. Hãy xác định điểm đặt hàng lại:

Để tính số tiền thu trong quý 3, ta cần tính số phải thu đầu quý 3 và số tiền chưa thu cuối quý 3.

* Số phải thu đầu quý 3: Số phải thu cuối quý 2.
* Số phải thu cuối quý 2: Số phải thu đầu quý 2 + Doanh thu quý 2 - Số tiền thu quý 2.
* Số phải thu đầu quý 2: Số phải thu cuối quý 1 = Số phải thu đầu quý 1 + Doanh thu quý 1 - Số tiền thu quý 1

Tính toán:

1. Số tiền thu quý 1:
* Kỳ thu tiền bình quân = 20 ngày
* Doanh thu bình quân 1 ngày = 300 (triệu đồng) / 90 ngày = 3.33 (triệu đồng/ngày)
* Số phải thu cuối quý 1 = Doanh thu chưa thu = 20 ngày * 3.33 (triệu đồng/ngày) = 66.67 (triệu đồng)
* Số tiền thu quý 1 = Số phải thu đầu quý 1 + Doanh thu quý 1 - Số phải thu cuối quý 1 = 290 + 300 - 66.67 = 523.33 (triệu đồng)
2. Số phải thu cuối quý 2:
* Kỳ thu tiền bình quân = 20 ngày
* Doanh thu bình quân 1 ngày = 320 (triệu đồng) / 90 ngày = 3.56 (triệu đồng/ngày)
* Số phải thu cuối quý 2 = Doanh thu chưa thu = 20 ngày * 3.56 (triệu đồng/ngày) = 71.11 (triệu đồng)
* Số tiền thu quý 2 = Số phải thu đầu quý 2 (Số phải thu cuối quý 1) + Doanh thu quý 2 - Số phải thu cuối quý 2 = 66.67 + 320 - 71.11 = 315.56 (triệu đồng)
3. Số phải thu cuối quý 3:
* Kỳ thu tiền bình quân = 20 ngày
* Doanh thu bình quân 1 ngày = 390 (triệu đồng) / 90 ngày = 4.33 (triệu đồng/ngày)
* Số phải thu cuối quý 3 = Doanh thu chưa thu = 20 ngày * 4.33 (triệu đồng/ngày) = 86.67 (triệu đồng)
* Số tiền thu quý 3 = Số phải thu đầu quý 3 (Số phải thu cuối quý 2) + Doanh thu quý 3 - Số phải thu cuối quý 3 = 71.11 + 390 - 86.67 = 374.44 (triệu đồng)

Vậy số tiền thu trong quý 3 là 374,44 triệu đồng.

Công ty cổ phần là loại hình doanh nghiệp mà vốn điều lệ được chia thành nhiều phần bằng nhau gọi là cổ phần. Những người sở hữu cổ phần của công ty cổ phần được gọi là cổ đông. Do đó, công ty cổ phần thuộc sở hữu của các cổ đông.

Quyết định đầu tư của một công ty, liên quan đến việc phân bổ vốn vào các dự án hoặc tài sản khác nhau, còn được gọi là quyết định ngân sách vốn (capital budgeting decision). Các quyết định này bao gồm việc đánh giá, lựa chọn và quản lý các khoản đầu tư dài hạn để tối đa hóa giá trị cho cổ đông.

- Quyết định tài trợ (financing decision) liên quan đến việc huy động vốn để tài trợ cho hoạt động của công ty.
- Quyết định khả năng tiền mặt không phải là một thuật ngữ phổ biến trong tài chính doanh nghiệp; có thể đang đề cập đến quản lý dòng tiền.

Công ty cổ phần có một số ưu điểm so với công ty tư nhân và công ty hợp danh. Một trong những ưu điểm lớn nhất là sự tách bạch giữa quyền sở hữu và quyền quản lý. Điều này có nghĩa là những người sở hữu công ty (cổ đông) không nhất thiết phải là những người điều hành công ty. Điều này cho phép công ty thu hút các nhà quản lý chuyên nghiệp và có kinh nghiệm để điều hành hoạt động kinh doanh, đồng thời cho phép các cổ đông tập trung vào việc đầu tư và nhận lợi nhuận. Trách nhiệm hữu hạn là một đặc điểm quan trọng khác, nhưng không được đề cập trực tiếp trong các lựa chọn. Các yêu cầu báo cáo thường phức tạp hơn cho công ty cổ phần so với các loại hình doanh nghiệp khác. Công ty cổ phần không được miễn thuế.

Trong trường hợp nhà đầu tư Y bán cổ phần thường của công ty A cho nhà đầu tư X, công ty A sẽ không nhận được bất kỳ khoản tiền nào từ giao dịch này. Bởi vì đây là giao dịch mua bán cổ phần giữa hai nhà đầu tư trên thị trường thứ cấp, không phải là giao dịch phát hành cổ phần mới từ công ty. Công ty A chỉ nhận được tiền khi phát hành cổ phiếu lần đầu (IPO) hoặc phát hành thêm cổ phiếu.