Căn cứ và sự luân chuyển của các nguồn vốn, TTCK chia làm:

Đáp án đúng: D. Quy mô vốn và kết quả hoạt động trước khi phát hành

Giải thích ngắn gọn:

Khi doanh nghiệp phát hành chứng khoán ra công chúng, yếu tố quan trọng nhất là:

⇒ năng lực tài chính và kết quả kinh doanh trong quá khứ

Đây là căn cứ chính để nhà đầu tư và cơ quan quản lý đánh giá mức độ an toàn và hiệu quả của doanh nghiệp.

Các phương án khác:

❌ A sai: quan trọng nhưng không phải điều kiện cốt lõi

❌ B sai: không phải tiêu chí bắt buộc

❌ C sai: chỉ là một yếu tố tài chính phụ

Theo quy định của pháp luật về chứng khoán và thị trường chứng khoán, Chánh thanh tra Ủy ban Chứng khoán Nhà nước là người có thẩm quyền xử phạt đối với các vi phạm trong lĩnh vực này. Các đối tượng khác như Giám đốc trung tâm giao dịch chứng khoán, sở GDCK, Thanh tra viên chuyên ngành UBCK, hay Chủ tịch UBND cấp huyện, quận không có thẩm quyền xử phạt vi phạm về chứng khoán và thị trường chứng khoán.

Đáp án đúng: D. Được chia cổ tức sau thuế sau khi đã chia cổ tức cho cổ phiếu ưu đãi

Giải thích ngắn gọn:

Trình tự phân phối lợi nhuận:

Nộp thuế thu nhập doanh nghiệp

Trả cổ tức cho cổ phiếu ưu đãi (nếu có)

Còn lại mới chia cho cổ đông phổ thông

⇒ Vì vậy cổ đông phổ thông nhận sau cùng.

❌ A sai: không chia trước thuế

❌ B sai: chưa xét ưu tiên cổ phiếu ưu đãi

❌ C sai: thiếu bước sau thuế

Trong phương thức khớp lệnh, trật tự ưu tiên được xác định như sau:

1. Giá: Lệnh có giá tốt hơn (giá mua cao hơn hoặc giá bán thấp hơn) sẽ được ưu tiên thực hiện trước.


2. Thời gian: Nếu nhiều lệnh có cùng mức giá, lệnh nào được nhập vào hệ thống trước sẽ được ưu tiên thực hiện trước.


3. Số lượng: Nếu các lệnh có cùng giá và cùng thời gian nhập, lệnh nào có khối lượng lớn hơn thường được ưu tiên (tuy nhiên, điều này có thể thay đổi tùy theo quy định của từng sàn giao dịch).

Vậy, đáp án đúng là thời gian, giá, số lượng.