Thủ tục kiểm soát "[Người chịu trách nhiệm phải theo dõi các loại HTK dễ bị suy giảm giá trị thị trường để trích lập dự phòng kịp thời "được xây dựng cho mục tiêu kiểm soát chính nào:

Thủ tục phân tích

Thủ tục chung

Kiểm tra chi tiết

Thử nghiệm chi tiết

Tính hiện hữu

Tính đầy đủ và đúng kỳ

Tính đánh giá và chính xác

Tính chính xác và đầy đủ

Tính hiện hữu

Tính đầy đủ

Tính đánh giá

Tính chính xác

Tổng giá trị hàng hóa bán ra

Tổng giá trị hàng hóa dịch vụ thu bán ra được trong kỳ kế toán

Tổng giá trị các lợi ích kinh tế dn thu được trong kỳ kế toán lq đến HĐSXKD thông thường

Tổng giá trị hàng hóa bán ra trong kỳ và thu được bằng 111

Df

Dcf

Từ 2y đến dưới 3y

Nihi

Giá vốn hàng bán/LNST TNDN

Các khoản phải thu ngắn hạn, dài hạn, LNST

Các khoản Phải thu Ngắn hạn, dài hạn Lợi nhuận sau thuế TNDN

Giá vốn hàng bán/LNST ch pp

Vô tình bỏ sót nv liên quan

Biển thủ hàng tồn kho

Ghi nhầm 2 lần nv hàng tồn kho

Tính nhầm giá trị HTK

Doanh thu, các khoản phải thu và đã thu tiền được ghi nhận chính xác, đúng đối tượng

Doanh thu, các khoản phải thu và đã thu tiền được ghi nhận đầy đủ, đúng đối tượng

Doanh thu, các khoản phải thu và đã thu tiền được ghi, đối tượng

Doanh thu, các khoản phải thu và đã thu tiền được ghi nhận phù hợp, đúng đối tượng

Tính hiện hữu

Tính đầy đủ

Tính đánh giá

Tính chính xác

Tính có thật

Tính đầy đủ

Tính đánh giá

Tính chính xác