L/C loại trả tiền ngay bằng điện, NH được chỉ định thanh toán khi trả tiền phải làm gì?

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các loại chứng từ tài chính theo quy định URC 522 của ICC (Uniform Rules for Collections). Trong các phương án được đưa ra:
- Invoice (Hóa đơn): Là chứng từ ghi nhận việc mua bán hàng hóa, bao gồm thông tin về người bán, người mua, mô tả hàng hóa, số lượng, đơn giá, tổng giá trị. Đây là một chứng từ tài chính quan trọng.
- Promissory note (Hối phiếu nhận nợ): Là một cam kết thanh toán vô điều kiện của một bên (người ký phát) cho một bên khác (người thụ hưởng) một khoản tiền nhất định vào một thời điểm xác định hoặc theo yêu cầu. Đây cũng là một chứng từ tài chính.
- Contract (Hợp đồng): Là thỏa thuận giữa các bên về việc xác lập, thay đổi hoặc chấm dứt quyền và nghĩa vụ. Hợp đồng là cơ sở pháp lý cho giao dịch nhưng không phải là chứng từ tài chính trực tiếp thể hiện nghĩa vụ thanh toán.
- C/O (Certificate of Origin - Giấy chứng nhận xuất xứ): Là chứng từ xác nhận nguồn gốc xuất xứ của hàng hóa, phục vụ mục đích hải quan và thương mại quốc tế, không phải là chứng từ tài chính.

URC 522 (Uniform Rules for Collections) là bộ quy tắc về nhờ thu do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC) ban hành. Trong bối cảnh nhờ thu, các chứng từ tài chính thường bao gồm các giấy tờ có giá trị thanh toán hoặc có giá trị đảm bảo thanh toán. Hối phiếu nhận nợ (Promissory note) là một loại giấy tờ có giá và là chứng từ tài chính cốt lõi, thể hiện nghĩa vụ thanh toán rõ ràng. Tuy nhiên, theo cách hiểu rộng hơn của các quy tắc nhờ thu, Hóa đơn (Invoice) cũng được coi là chứng từ tài chính vì nó chi tiết hóa giá trị của giao dịch cần được thanh toán thông qua nghiệp vụ nhờ thu.

Câu hỏi kiểm tra kiến thức về các điều khoản cơ sở giao hàng trong Incoterms, cụ thể là ý nghĩa của thuật ngữ "Freight to collect" trên vận đơn đường biển. Thuật ngữ "Freight to collect" (cước phí thu tại đích) trên vận đơn đường biển chỉ ra rằng người mua (người nhận hàng) sẽ là người thanh toán cước phí vận chuyển. Trong các điều khoản Incoterms được đưa ra, chỉ có điều khoản C&F (Cost and Freight) yêu cầu người bán chịu trách nhiệm thanh toán cước phí vận chuyển đến cảng đích, nhưng người mua sẽ là người thanh toán cước phí này. Các điều khoản khác như CPT (Carriage Paid To) cũng là người bán trả cước nhưng không phải là "Freight to collect" theo nghĩa đen trên vận đơn. CIF (Cost, Insurance and Freight) tương tự C&F nhưng có thêm bảo hiểm. FOB (Free On Board) là người bán giao hàng lên tàu tại cảng đi, còn mọi chi phí và rủi ro sau đó thuộc về người mua. Do đó, "Freight to collect" thường đi kèm với điều khoản C&F khi người mua thực hiện việc thanh toán cước phí tại cảng đích theo thỏa thuận.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về các loại hối phiếu và khả năng chuyển nhượng của chúng. Khả năng chuyển nhượng cao nhất thường thuộc về các loại hối phiếu được phát hành dưới hình thức 'theo lệnh' vì chúng có thể được chuyển nhượng cho người khác bằng cách ký hậu. Hối phiếu bảo lãnh có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nhưng không trực tiếp làm tăng khả năng chuyển nhượng. Hối phiếu trong thanh toán nhờ thu và thanh toán L/C có các quy trình nghiệp vụ riêng, nhưng bản chất 'theo lệnh' mới là yếu tố quyết định khả năng chuyển nhượng cao nhất khi các yếu tố khác (thời hạn, số tiền) tương đương.

Câu hỏi này kiểm tra kiến thức về quy trình thanh toán quốc tế, cụ thể là ai là người chịu trách nhiệm lập bộ chứng từ. Trong thanh toán quốc tế, nhà xuất khẩu (người bán) là người có nghĩa vụ giao hàng và cung cấp bộ chứng từ hợp lệ theo hợp đồng mua bán và L/C (nếu có) để chứng minh đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng. Bộ chứng từ này bao gồm các giấy tờ như hối phiếu, vận đơn, hóa đơn thương mại, giấy chứng nhận xuất xứ, v.v. Nhà nhập khẩu (người mua) là người nhận hàng và thanh toán, họ sẽ nhận bộ chứng từ này từ ngân hàng của mình sau khi thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán. Ngân hàng chỉ đóng vai trò trung gian thanh toán và kiểm tra chứng từ.