Tỷ suất sinh lời trên vốn chủ sở hữu (ROE) được tính như thế nào?

Mô hình CAMELS là một hệ thống đánh giá sức khỏe tài chính của các ngân hàng, bao gồm các yếu tố: Capital adequacy (Khả năng đáp ứng vốn), Asset quality (Chất lượng tài sản), Management capability (Năng lực quản lý), Earnings (Khả năng sinh lời), Liquidity (Khả năng thanh khoản) và Sensitivity to market risk (Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường). Mô hình PEARLS là một hệ thống đánh giá hiệu quả hoạt động của các tổ chức tài chính vi mô, bao gồm các yếu tố: Protection (Bảo vệ), Earnings and Equity (Thu nhập và Vốn chủ sở hữu), Asset Quality (Chất lượng tài sản), Rates and Cost (Tỷ lệ và Chi phí), Liquidity (Thanh khoản), Structure (Cấu trúc). Như vậy, hai mô hình này giống nhau ở các yếu tố: Chất lượng tài sản (Asset Quality), Khả năng thanh khoản (Liquidity) và Khả năng sinh lời/Thu nhập (Earnings). Trong các đáp án được đưa ra, đáp án 'B. Management.' là đáp án gần đúng nhất, vì năng lực quản lý (Management capability) trong CAMELS tương tự như yếu tố cấu trúc và hiệu quả hoạt động chung trong PEARLS.

Đặc điểm 'Sản phẩm tín dụng cho vay là sản phẩm ít rủi ro' không phải là đặc điểm của ngành ngân hàng. Sản phẩm tín dụng cho vay thực tế tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, và rủi ro thanh khoản. Các đặc điểm khác của ngành ngân hàng bao gồm sản phẩm dịch vụ vô hình, chịu sự chi phối của pháp luật, và đòn bẩy tài chính cao đi kèm rủi ro lớn.

Mô hình CAMELS là một hệ thống đánh giá các tổ chức tài chính, đặc biệt là ngân hàng. Nó bao gồm các yếu tố:

- Capital Adequacy (Mức độ an toàn vốn)
- Asset Quality (Chất lượng tài sản)
- Management (Quản lý)
- Earnings (Khả năng sinh lời)
- Liquidity (Thanh khoản)
- Sensitivity to Market Risk (Độ nhạy cảm với rủi ro thị trường)

Như vậy, 'Tỷ suất sinh lời và chi phí' chỉ là một phần của yếu tố 'Earnings (Khả năng sinh lời)' trong mô hình CAMELS. Các yếu tố còn lại (Chất lượng tài sản, Thanh khoản, Mức độ an toàn vốn) đều là những thành phần trực tiếp của mô hình CAMELS. Vì câu hỏi yêu cầu chỉ ra yếu tố *không* được sử dụng, đáp án đúng là C.

Tài sản của ngân hàng bao gồm rất nhiều loại khác nhau, trong đó có:

* Tiền mặt: Là lượng tiền mặt mà ngân hàng đang nắm giữ.
* Tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác: Ngân hàng thường gửi tiền tại Ngân hàng Nhà nước và các tổ chức tín dụng khác để đảm bảo thanh khoản và thực hiện các giao dịch liên ngân hàng.
* Tiền cho vay: Khoản tiền mà ngân hàng cho các cá nhân, tổ chức vay.
* Tiền mua trái phiếu chính phủ, trái phiếu doanh nghiệp: Ngân hàng đầu tư vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu doanh nghiệp để sinh lời.

Vì vậy, tất cả các phương án A, B, C, D đều là các loại tài sản của ngân hàng.

Quản trị rủi ro trong ngân hàng thương mại có vai trò quan trọng trong việc tuân thủ quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN), giúp ngân hàng thích ứng với những thay đổi của môi trường kinh doanh và đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng. Tuy nhiên, mục tiêu trực tiếp của quản trị rủi ro không phải là gia tăng lợi nhuận. Mặc dù quản trị rủi ro tốt có thể gián tiếp giúp tăng lợi nhuận bằng cách giảm thiểu tổn thất, nhưng bản chất chính của nó là phòng ngừa và giảm thiểu rủi ro chứ không phải là tìm kiếm lợi nhuận.