Kế toán phản ánh số thuế TNDN phải nộp vào NSNN.

Nợ tk 3334/ Có tk 821

Nợ tk 821/ Có tk 3334

Nợ tk 8212/ Có tk 3334

Nợ tk 3334/ Có tk 111, 112

Trả lời:

Đáp án đúng: B

Khi xác định số thuế TNDN phải nộp, kế toán sẽ ghi nhận vào chi phí thuế TNDN hiện hành (TK 821) và ghi tăng khoản phải nộp cho Nhà nước (TK 3334). Do đó, bút toán đúng là: Nợ TK 821/ Có TK 3334.

500+ câu hỏi trắc nghiệm Kế toán thuế có lời giải theo từng bước - Phần 7

50 câu hỏi 60 phút

Bắt đầu thi

Câu hỏi liên quan

Câu 49:

Căn cứ xác định giá tính thuế đối với hàng nhập khẩu xác định trị giá tính thuế theo giá giao dịch.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Giá tính thuế đối với hàng nhập khẩu được xác định theo trị giá giao dịch, các khoản điều chỉnh tăng, giảm (nếu có) và thuế suất thuế nhập khẩu.

Câu 50:

Công ty E khai bổ sung, điều chỉnh hồ sơ khai thuế làm tăng số thuế GTGT phải nộp là 10.000.000đ, đồng thời làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ là 200.000.000đ. Tổng số tiền công ty E phải nộp tăng thêm là

Lời giải:

Đáp án đúng: A

Số tiền thuế GTGT phải nộp tăng thêm là 10.000.000đ. Việc giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ (200.000.000đ) cũng làm tăng số tiền mà công ty phải nộp (vì phần được khấu trừ ít đi, đồng nghĩa với việc phải nộp nhiều hơn). Do đó, tổng số tiền công ty E phải nộp tăng thêm là 10.000.000đ + 200.000.000đ = 210.000.000đ.

Câu 1:

Doanh nghiệp A có hoá đơn giá trị gia tăng mua vào lập ngày 12/05/2009. Trong kỳ kê khai thuế tháng 5/2009, doanh nghiệp A bỏ sót không kê khai hoá đơn này. Thời hạn kê khai, khấu trừ bổ sung tối đa là vào kỳ khai thuế tháng mấy?

Lời giải:

Đáp án đúng: C

Theo quy định tại thời điểm năm 2009 (cụ thể là theo điều 14, Thông tư 129/2008/TT-BTC), thời hạn kê khai bổ sung, khấu trừ thuế GTGT đầu vào tối đa là 6 tháng kể từ tháng phát sinh hóa đơn. Trong trường hợp này, hóa đơn lập vào tháng 5/2009, vậy thời hạn kê khai bổ sung tối đa là tháng 11/2009.

Câu 2:

Giá tính Thuế giá trị gia tăng của hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh bán ra là.

Lời giải:

Đáp án đúng: B

Giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa do cơ sở sản xuất, kinh doanh bán ra là giá bán chưa bao gồm thuế GTGT. Đây là quy định cơ bản trong Luật Thuế GTGT, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc tính thuế. Giá bán lẻ trên thị trường đã bao gồm thuế GTGT, và tổng số thuế GTGT ghi trên hóa đơn chỉ là một phần của thông tin trên hóa đơn, không phải là giá tính thuế.

Câu 3:

Trường hợp nào dưới đây mà người nộp thuế sản xuất hàng hoá thuộc diện chịu thuế TTĐB được xét giảm thuế TTĐB.

Lời giải:

Đáp án đúng: D

Theo quy định của pháp luật thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB), người nộp thuế sản xuất hàng hóa thuộc diện chịu thuế TTĐB sẽ được xét giảm thuế TTĐB trong trường hợp gặp khó khăn do thiên tai hoặc tai nạn bất ngờ. Việc kinh doanh thua lỗ không phải là một trong những căn cứ để được xét giảm thuế TTĐB. Do đó, đáp án D (a và b đều đúng) là đáp án chính xác.

Câu 4:

Căn cứ tính thuế TTĐB là gì?

Lời giải: