Để thanh toán bù trừ, ngân hàng thành viên phải lập các bảng kê nào?
A.
Bảng kê nộp séc, bảng kê thanh toán bù trừ (mẫu 14)
B.
Bảng kê tổng hợp thanh toán bù trừ (mẫu 15), bảng kê thanh toán bù trừ (mẫu 14)
C.
Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ (mẫu 12), bảng kê thanh toán bù trừ (mẫu 14)
D.
Bảng kê chứng từ thanh toán (mẫu 11), bảng kê tổng hợp kết quả thanh toán bù trừ (mẫu 16)
Trả lời:
Đáp án đúng: C
Để thực hiện thanh toán bù trừ, ngân hàng thành viên cần lập hai loại bảng kê chính: Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ (mẫu 12) dùng để liệt kê chi tiết các chứng từ được sử dụng trong quá trình thanh toán bù trừ và Bảng kê thanh toán bù trừ (mẫu 14) dùng để tổng hợp và theo dõi kết quả thanh toán bù trừ. Các bảng kê này đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong quá trình thanh toán giữa các ngân hàng thành viên.
