Ai là người quyết định sửa đổi L/C?

Trong thanh toán L/C (Letter of Credit), ngân hàng phát hành chỉ thanh toán khi bộ chứng từ xuất trình phù hợp với các điều khoản và điều kiện được quy định trong L/C. Tuy nhiên, việc người xuất khẩu không giao hàng là một sự vi phạm hợp đồng mua bán hàng hóa giữa người mua và người bán, nhưng nó không ảnh hưởng trực tiếp đến nghĩa vụ thanh toán của ngân hàng phát hành theo L/C. Ngân hàng phát hành chỉ chịu trách nhiệm kiểm tra tính phù hợp của chứng từ. Nếu bộ chứng từ hoàn toàn phù hợp với các điều khoản của L/C, ngân hàng phát hành vẫn phải thanh toán. Sau đó, người mua (nhà nhập khẩu) có quyền khiếu nại người bán (nhà xuất khẩu) về việc không giao hàng theo hợp đồng.

Hiệu quả hoạt động của ngân hàng thường được đánh giá bằng ba chỉ số chính: NIM (Net Interest Margin - tỷ lệ thu nhập lãi thuần), ROA (Return on Assets - tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản) và ROE (Return on Equity - tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu). NIM cho biết khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay và đầu tư, ROA đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng tài sản, và ROE đo lường khả năng sinh lời trên mỗi đồng vốn chủ sở hữu. Các chỉ số này phản ánh khả năng quản lý và sử dụng hiệu quả nguồn lực của ngân hàng để tạo ra lợi nhuận.

Đòn bẩy trong hoạt động ngân hàng là việc sử dụng nợ để khuếch đại lợi nhuận. Mức độ đòn bẩy càng cao, ngân hàng càng vay nhiều tiền so với vốn tự có. Điều này làm tăng cả cơ hội sinh lời và rủi ro thua lỗ. Do đó, mức độ đòn bẩy cao sẽ làm cho rủi ro của hoạt động kinh doanh ngân hàng càng lớn.