DN nộp số thuế môn bài bằng ủy nhiệm chi, kế toán ghi?

Khi thanh toán phí cầu đường bộ, chi phí này thường được ghi nhận vào chi phí quản lý doanh nghiệp (nếu là chi phí phục vụ cho hoạt động quản lý) hoặc chi phí bán hàng (nếu là chi phí liên quan đến việc bán hàng). Tài khoản sử dụng thường là 6425 (chi phí quản lý doanh nghiệp). Khoản phí này được thanh toán bằng tiền mặt (Tk 111) hoặc các hình thức thanh toán khác. Trường hợp đã mua vé trước (ghi nhận vào TK 142 - chi phí trả trước ngắn hạn) thì khi phát sinh chi phí sẽ ghi giảm TK 142. Vậy đáp án đúng là B.

Để tính thuế TTĐB của lô hàng, ta thực hiện các bước sau:

1. Tính thuế nhập khẩu: 10.000 lít * 12.000/lít * 40% = 48.000.000

2. Tính giá tính thuế TTĐB: 10.000 lít * 12.000/lít + 48.000.000 = 168.000.000

3. Tính thuế TTĐB: 168.000.000 * 50% = 84.000.000

Vậy, kế toán phản ánh thuế TTĐB của lô hàng trên là: Nợ Tk 156: 84.000.000/ Có Tk 3332: 84.000.000 => Đơn vị tính ở đây là đồng, câu hỏi đang bị thiếu 3 số 0 ở các đáp án

Khi nhận được thông báo thuế mà doanh nghiệp có thắc mắc về số thuế phải nộp, việc đầu tiên cần làm là gửi thắc mắc đến cơ quan thuế để được giải đáp và làm rõ. Đồng thời, để tránh bị phạt do chậm nộp, doanh nghiệp nên nộp ngay số thuế theo thông báo vào ngân sách nhà nước. Sau khi có kết quả giải quyết thắc mắc, nếu số thuế đã nộp lớn hơn số thuế thực tế phải nộp, doanh nghiệp sẽ được hoàn trả hoặc bù trừ vào kỳ sau.

Khi phát hiện sai sót không trọng yếu của các năm trước liên quan đến thuế TNDN phải nộp, và sai sót này dẫn đến việc giảm số thuế phải nộp, kế toán sẽ điều chỉnh giảm chi phí thuế TNDN hiện hành của năm hiện tại. Điều này được thực hiện bằng cách ghi Nợ tài khoản Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước (TK 3334) và ghi Có tài khoản Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (TK 821). Do đó, đáp án C là chính xác.

Theo quy định hiện hành, thời hạn nộp thuế TNCN đối với trường hợp nộp thuế theo tháng là chậm nhất vào ngày 20 của tháng sau liền kề.