Công ty xây dựng Y có doanh thu trong kỳ tính thuế là 2.000.000.000 đồng. Trong đó. Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng với doanh nghiệp Z. 1.500.000.000 đồng.. Doanh thu từ thực hiện hợp đồng xây dựng khác. 500.000.000 đồng. Thuế GTGT đầu vào tập hợp được đủ điều kiện thực hiện khấu trừ. 20.000.000 đồng. Doanh nghiệp được giảm 50% thuế suất thuế GTGT (biết thuế suất thuế GTGT của hoạt động xây dựng là 10%). Thuế GTGT phải nộp đến hết kỳ tính thuế tháng của công ty Y là bao nhiêu?

Giá bán chưa có Thuế giá trị gia tăng

Giá bán đã có Thuế giá trị gia tăng

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại

Giá tính thuế của hàng hoá, dịch vụ cùng loại hoặc tương đương tại thời điểm phát sinh hoạt động trao đổi, tiêu dùng nội bộ

Cơ sở kinh doanh có quyết định xử lý hoàn thuế của cơ quan có thẩm quyền theo quy định của pháp luật

Đối tượng được hưởng ưu đãi miễn trừ ngoại giao theo quy định của Pháp lệnh về ưu đãi miễn trừ ngoại giao

Hoàn thuế giá trị gia tăng đối với các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức không hoàn lại hoặc viện trợ không hoàn lại, viện trợ nhân đạo

Cả 3 trường hợp trên

Thuế GTGT đầu ra x Thuế suất thuế GTGT của HHDV

Thuế GTGT đầu ra - Thuế GTGT đầu vào được khấu trừ

Giá tính thuế của HHDV x Thuế suất thuế GTGT của HHDV

Gặp khó khăn do thiên tai

Gặp khó khăn do tai nạn bất ngờ

Kinh doanh bị thua lỗ

a và b đều đúng

Tổ chức hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Hộ gia đình, cá nhân hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hoá, dịch vụ có thu nhập chịu thuế

Cả 2 đối tượng nêu trên

Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài

Số thuế TNDN đã nộp tại nước ngoài nhưng tối đa không quá số thuế TNDN phải nộp theo quy định của Luật thuế TNDN tại Việt Nam

Không có trường hợp nào nêu trên

Doanh nghiệp sẽ được giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN của các năm tiếp sau

Doanh nghiệp sẽ không được giảm trừ tiếp vào thu nhập chịu thuế TNDN của các năm tiếp sau

Không có trường hợp nào nêu trên